本课程根据近年来房地产企业土地增值税清算中的重点税务事项,结合土地增值税立法的背景分析及重大变化、国家最新房地产税收政策、陕西当地土地增值税政策,由国内著名财税专家帮助您全面、详细梳理房地产开发土地增值税存在的重点、难点及疑点,全面提高房地产企业的土地增值税管理水平。
财务总监、财务经理、税务总监、税务经理、企业主办会计、税收专员等。
1、深度解析土地增值税立法的重要意义及内容的主要变化。2、全面梳理土地增值税清算审核流程的重点问题及应对策略。3、深入分析房地产开发收入、成本的确认、费用、税金的扣除等各方面的政策特点,掌握土地增值税清算审核的重点。4、揭示房地产业成本核算对象、开发成本项目和范围、共同成本分配方法,重点分析土地增值税清算对象、五大扣除项目与会计、企业所得税的差异。5、分析当前土地增值税几种主要筹划方法及合作建房、股权收购、项目投资、企业重组等特殊经营事项中土地增值税政策。6、与国内房地产业税收专家零距离交流,解决您实际工作中的每一个财税疑难问题。
注册会计师,税务师,市级税务稽查局高级主办。国内知名实战派财税咨询专家。曾为某省税务局特聘税收业务专家,中国税务报特约审稿人,国家税务总局稽查局税收专项检查组成员,国家税务总局税收业务咨询服务组成员。在国家级刊物发表税收业务文章200多篇,出版财税专著7部。从事财税专业教育培训和实际税务工作 20余年,多家财税专业机构税务顾问,已服务众多企业的财税管理、资产重组、税务筹划事项。
1、土地增值税的征税对象和范围,无产权的地下建筑物和公共配套设施,是否征收土地增值税?小产权房是否应缴纳土地增值税?2、土地增值税清算对象分类,包括普通住宅、非普通住宅和非住宅清算分类,销售旧房如何预征和清算?3、土地增值税的预征,哪些类型房产不预征土地增值税?什么情况下可以实行核定征收?营改增后,简易计税和一般计税项目土地增值税预征收入基数的变化。4、土地增值税清算的两种类型和清算时点,包括清算责任和清算时点的选择。5、土地增值税项目清算收入的范围及3步确认法,包括应收未收款房款、价外费用、折扣折让、销售退回,面积补差、违约金收入是否缴纳土地增值税?营改增后,简易计税和一般计税项目土地增值税清算收入如何计算确定?跨营改增期的项目清算时,清算项目收入如何确定?6、房地产企业所得税六大成本和土地增值税项目清算5大扣除项目详细解析。7、“营改增”前后,土地成本和拆迁补偿费成本如何确认。营改增后,一般计税项目开发成本和拆迁补偿费可以抵减销项税额,其土地成本和拆迁补偿费成本是否需要调减?两种确定方法中哪一种对企业有利?8、开发成本合法票据认定、拆迁补偿费用、政府许可规费成本化或费用化区分、装修费用扣除政策分析,公共配套设施费用、开发间接费用(总部费用和项目部费用的归集划分)政策分析。9、开发费用(管理费用、销售费用、财务费用)扣除政策分析,利息费用是单独计算扣除还是计入开发成本扣除?10、送车位、送装修支出进开发成本或开发费用扣除分析。11、税金及附加在“营改增”前后的变化分析,什么情况下城建税及教育费附加能全部扣除?什么情况下不能全部扣除?12、加计扣除政策分析,转让哪些开发产品不能加计扣除?13、扣除项目在不同清算对象中的3种分配方法,包括占地面积法、建筑面积法以及其他合理方法等的使用方法,连体楼土地成本和开发成本如何分摊?14、土地增值税项目清算后再转让剩余开发产品的处理分析,后续取得的成本和缴纳的税金可否计算扣除?15、现行土地增值税优惠政策运用解析,搬迁补偿收入优惠、政府返还及补助收入优惠、普通标准住宅优惠、合作建房优惠、资产重组优惠等。16、特殊事项的土地增值税处理,包括拆迁补偿房屋、合作建房、房地产投资、股权转让、委托代建、资产重组等土地增值税政策解析。2、应税收入差异,包括土地征用及拆迁补偿费返还收入、租金收入、投资收益、营业外收入和视同销售收入的区别。3、房地产企业所得税收入确认与会计收入确认差异分析。4、企业完工前收入和完工后收入企业所得税、增值税和土地增值税计税比较分析。5、土地出让金成本、拆迁补差费扣除差异,含政府补助收入冲减土地成本,取得土地发生的红线外支出成本列支政策差异分析。6、土地成本和拆迁补偿费等抵扣销售额冲减销售成本的核算分析。7、开发成本差异,包括小区外成本、营销设施建造费、项目顾问费、设计费等差异。8、开发项目公共配套费、小区地面地上停车位的差异分析。9、建安合同一般计税和简易计税定价机制税收安排与成本核算分析。10、开发费用差异,包括跨年度费用、销售费用、管理费用差异比较。11、开发项目融资利息费用、手续费顾问费等财务费用的区别,含利息费用资本化和费用化列支区分时点,关联方融资借款利息支出符合哪些条件可以不受债资比例限制?12、预提费用差异及后续费用,包括跨年度成本费用、报批报建费用、公共配套设施费用、建筑工程质量保证金、土地占用费等区别。14、《企业所得税税前扣除凭证管理办法》解读,哪些费用需要发票,那些费用可以用收款收据、分割单和证明税前列支?与土地增值税扣除项目存在的关系。2、土地增值税纳税申报表(一)填报解析及关注事项。3、土地增值税纳税申报表(二)填报解析及关注事项。4、土地增值税纳税申报表(三)填报解析及关注事项。5、土地增值税纳税申报表(四填报解析及关注事项)。6、清算后尾盘销售土地增值税扣除项目明细表填报解析。7、土地增值税纳税申报表(五)填报解析及关注事项。8、土地增值税纳税申报表(六)填报解析及关注事项。9、土地增值税纳税申报表(七)填报解析及关注事项。
联系方式:029-89382771 89382779会议时间:2021年6月17-18日(周四、周五)会议地点:西安南方酒店玉祥门店(西安市莲湖区大庆路101号)
开 户 行:中国建设银行股份有限公司西安唐延路支行